养殖业保险违法违规典型案例分析吴有文自农业保险制度实施以来，制度模式在创造性中越来越完善，保险规模和服务水平大幅提高，得到政府的认可和农民的接受，已经形成了现实、规范、可持续发展的好局面。2010年，农业保险业务持续增长，截至2010年底，保险费合计135.68亿元，比上年快速增长1.41%，保险金额3943.14亿元，比上年快速增长3.44%，保险农户1.4亿户，比上年快速增长5.19%，合计95.96亿元，农户197.17万户在政策性的农业保险运行机制不断完善、务实发展的同时，也不应该看到，在农业保险公司的赔付环节还不存在不规范的问题，所以要防范农业保险的经营风险，就要完善保险公司的赔付机制，在提高服务质量方面多下功夫。在经营养殖业保险业务的过程中，有两个最重要的环节。一个是保险公司，另一个是赔偿。

这两个环节不仅影响保险质量，也不影响公司的经营效益，也不影响公司的品牌形象。把这两个环节搞好，就必须贯彻落实保险公司到家，定损到家，赔偿到家的服务规范，牢牢管理这两个环节，保证国家农业保险惠农政策有效实施。

违法违规行为的典型形式从以往的监督实践来看，违法违规表现为以下形式。一是增加保险业务。

保险公司分公司根据有数保险农户信息，模仿农户、经营者签字，捏造欺诈保险公司的收据。然后按照一定的规则，捏造诈骗耳标号（耳标号是证实养殖业保险标的赔偿最重要的标志），捏造诈骗保险公司明细表，以超过虚增保险公司头数的目的。二是捏造欺诈事件。一般在分公司高管的指导下，分公司涉及员工捏造诈骗保险事故，开展诈骗报案。

利用现实赔偿事件养殖业保险目标的死亡照片，捏造欺诈保险目标的死亡照片的欺诈现场调查记录、记录的模仿或索取保险事故证明书等业务资料，制作欺诈赔偿资料。最后的目的是编造虚假增加的保险业务欺诈案。

第三，收购资金。一般来说，在保险家不知道的情况下，公司的员工在赔偿申请书、收据、赔偿收据等赔偿资料上模仿保险家在伪造财务资料上签字，公司以现金和账户的形式将赔偿金现金转移到公司的员工个人账户上，收购赔偿金的公司将必要的业务元神列入代理业务，收购手续费，收购资金。

四是未构建农业保险会计管理。地市分公司(中心分公司)没有分别设置农业保险会计，而是在地市分公司(中心分公司)的大会计中开展分会计，会计中的资金混用问题相当严重。五是单证管理混乱。

没有按照内部控制度拒绝制作文件管理会计的养殖业保险单不严格遵守标准化保险单的文件收据有用的注册制度。六是保险单要素填写不规范。不填写保险农家的联系方式、详细地址等最重要的保险公司信息作为保险单附件的保险公司的明细没有农家的签名。

违法违规行为的目的和根本勇于实施违法违规行为，主要目的是收购资金构成小金库。有了小金库这样的活钱，作为市场返还、支付高额手续费、商业贿赂、争夺战客户抢夺保险费的基础公司的小团体作为追加利益使用的个人占领、挪用资金。2010年以来，监督机构提高了对汽车保险和企业保险业务的监督力度，实施了严格的处罚，规范了公司对这些保险种类的经营不道德，但刚跟上的养殖保险业务检查频率少，不受处罚的机构也少。

一些公司指出，在汽车保险和企业保险业务中钻空子的空间已经不大了，所以在养殖保险业务上提出了错误的想法，冒天下大恶开展了大量欺诈保险公司、欺诈赔偿收购资金，作为会计的外部支出。违法违规行为的一些危害破坏了行业形象和信用。

公司经营管理方式粗糙，诚实意识缺陷，服务意识好，形象差，声誉差，失去农民信赖、解读和反对，农业保险政策执行大幅度降低，保险服务三农各政策无法实施。影响市场秩序。大量资金控制在少数人手中，没有监督制约，用于失控，政治性大，为了获得高额返还、高额手续费的条件，经常发生违法违规问题。

不仅影响养殖业保险的市场秩序，更严重的是妨碍了整个行业的市场秩序。影响汇率的制定。

从保险公司到赔偿的数据杂讯，精算师的数据结果经常偏差，影响汇率制定的科学性。保险费率的制定需要历史经营数据的累积，保险公司、赔偿、财务等现实数据的委托，科学合理地制定符合实际费率。经营数据的杂讯。

诈骗保险公司造成保费收益和贴现保费不现实；诈骗赔偿导致赔偿费用不现实；虚列手续费导致手续费不现实。这些都会妨碍政策性保险业务的健康发展，影响养殖业保险经营管理水平的评价，影响以前惠农政策的反对力。

涉嫌贪污和商业贿赂。通过诈骗保险公司、诈骗赔偿等手段收购的资金，很有可能杜绝贪污腐败商业贿赂。不仅个人违法，还严重损害公司利益，给家庭、公司、社会带来损失和不良影响。

管理违法违规行为的几点建议一是加强保险公司的管理。建立养殖业保险费收据到户、保险单到户管理制度，确保公司保险公司的正确性，了解农户保险。进一步完善文件管理制度，具体文件印刷权限，用于年限，将养殖业保险单返回定额专用保险单。创建电子和手工保险公司的会计制度，详细原始注册保险公司信息。

规范保险公司为农民支付保险费是不道德的。二是加强赔偿管理。规范报告立案操作规程，制定并转发报告书(保险公司员工代替农户报告书，实施转发报告书)的赔偿金，制作赔偿卡(腰)，农户容易发放赔偿金，提高赔偿效率最重要的赔偿材料数据数字化，例如现场调查数字照片需要摄取日期，摄取日期与调查日期完全一致的核赔偿权限可以有效地减少跑步泄漏、欺诈事件再次发生的概率。

三是完善内控制度，从源头防范违法违规行为。保险公司应对农业保险管理严格，不能解决的问题进行有针对性的调查，融合各地区实际情况完善保险公司制度和赔偿制度，进一步规范保险公司、赔偿操作者的流程，不给违法违规者留下乘坐的机会。四是规范申请人财政补贴流程。

根据现实保险公司的情况，实际情况给地方财政申请人补助金，严格管理与保险费金额相对应的保险公司数量的申请人财政补助金是不道德的，防止再次发生欺诈申请人财政补助金问题的申请人财政补助金的资料原件不应该作为最重要的保险公司的文件保留。五是提高内部会计能力。进一步完善养殖业保险内部会计制度，进一步具体的二、三级机构内部会计责任、检查频率，同时创造会计方式，利用监督、司法机构的力量，采用省级公司相互调查等方式，规范养殖业保险经营不道德。

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